中新经纬1月9日电 因连续5年年度报告存在虚假记载、个别年度虚假记载占比较大等，方正电机及3人拟被罚680万。

　　方正电机公告截图

　　2023年6月25日，方正电机曾收到中国证监会下发的《立案告知书》(证监立案字01120230019号)，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2023年6月9日，中国证监会决定对方正电机立案。

　　8日晚间，方正电机披露浙江监管局《行政处罚事先告知书》。浙江监管局表示，方正电机涉嫌信息披露违法违规一案，已由浙江监管局调查完毕，依法拟对方正电机及3名责任人作出行政处罚。

　　浙江监管局指出，经查明，方正电机涉嫌违法的事实如下：

　　一是对“三包费”的会计估计不合理。2015年以来，方正电机全资子公司上海海能汽车电子有限公司(下称：上海海能)直接或通过广西三立科技发展有限公司(下称：广西三立)向广西玉柴机器集团有限公司及其关联公司(以下简称广西玉柴)销售产品，并向广西玉柴提供产品质保，根据广西玉柴的索赔情况，上海海能计提或确认产品质量“三包费”。

　　自2018年底起，广西玉柴发起的产品质量索赔明显增加，但公司未作出恰当的会计估计及会计处理。经计算，2018年至2022年公司应补提“三包费”金额分别为2550.80万元、423.07万元 、-1498.19万元、-1240.40万元、-256.41万元，占当期披露利润总额绝对值的比例分别为5.98%、22.67%、-2.31%、-148.94%、-0.77%，并影响对应年度商誉减值准备。

　　二是不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组。2015年，方正电机收购上海海能100%股权，形成商誉8.29亿元。方正电机(越南)有限责任公司(以下简称越南方正)原为方正电机全资子公司；2019年7月，方正电机将越南方正100%股权转让给上海海能。自2019年底起，公司不恰当地将越南方正纳入上海海能商誉相关资产组，进行商誉减值测试，导致确认的商誉减值准备金额不准确。经计算，结合“三包费”会计估计不合理的影响，2018年至2022年公司应补充确认商誉减值准备金额分别为5292.43万元、173.38万元、3290.69万元、1471.77万元、-8441.21万元，占当期披露利润总额绝对值的比例分别为12.40%、9.29%、5.08%、176.72%、 -25.26%。

　　上述两项合计，公司2018年利润总额虚增7843.23万元、2019年利润总额虚增596.45万元，2020年利润总额虚增1792.50万元，2021年利润总额虚增231.37万元， 2022年利润总额虚减8697.62万元，分别占当期披露利润总额绝对值的18.38%、31.96%、2.76%、27.78%、26.03%。

　　2023年8月15日，方正电机发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，追溯调整2018年至2022年年度财务报表。

　　浙江监管局提到，上述违法事实，有产品销售合同、财务凭证、相关人员询问笔录、情况说明、公司公告、审计工作底稿等证据证明。

　　浙江监管局认为，方正电机上述行为涉嫌违反2005年修订的《中华人民共和国证券法》(下称：2005年《证券法》) 第六十三条、第六十六条，2019年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2019年《证券法》)第七十八条第二款、 第七十九条的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条 第一款及2019年《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

　　牟健作为方正电机时任董事、董事会秘书、财务总监、副总经理，实施、参与方正电机“三包费”计提、商誉减值 测试等会计处理工作，未能保证任职期间公司相关报告真实、准确、完整，涉嫌违反2005年《证券法》第六十八条第三款、2019年《证券法》第八十二条第三款的规定，是公司前述违法行为直接负责的主管人员。

　　牛铭奎作为方正电机时任董事长、总经理，负责公司的经营管理，但未勤勉谨慎履行职责，未能保证任职期间公司相关报告真实、准确、完整，涉嫌违反2005年《证券法》第六十八条第三款、2019年《证券法》第八十二条第三款的规定，是公司前述违法行为直接负责的主管人员。

　　顾一峰作为方正电机时任董事长，负有对公司全面管理的职责，但未勤勉谨慎履行职责，未能保证任职期间公司相关报告真实、准确、完整，涉嫌违反2005年《证券法》第六十八条第三款、2019年《证券法》第八十二条第三款的规定，是公司前述违法行为直接负责的主管人员。

　　浙江监管局表示，综合考虑方正电机连续5年年度报告存在虚假记载、个别年度虚假记载占比较大；涉案虚假记载系会计核算问题所致、公司已对此予以主动更正；当事人积极配合调查询问及提供材料等情况，根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2019年《证券法》第一百九十七条第二款的规定，拟决定：

　　一、对浙江方正电机股份有限公司责令改正，给予警告，并处以400万元罚款；

　　二、对牟健给予警告，并处以130万元罚款；

　　三、对牛铭奎给予警告，并处以80万元罚款；

　　四、对顾一峰给予警告，并处以70万元罚款。

　　对此，方正电机表示，截至本公告披露日，公司各项生产经营活动正常有序开展，上述事项不会对公司的经营及持续发展造成重大影响。公司判断本次收到的《行政处罚事先告知书》中所涉内容未触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.5.1条、第9.5.2条、 第9.5.3条规定的重大违法强制退市的情形。本次行政处罚最终结果以证监会出具的《行政处罚决定书》为准。

　　方正电机还称，公司对此向广大投资者致以诚挚的歉意，敬请投资者谅解。公司将以此为戒，加强内部控制，提升会计核算水平，夯实会计信息质量，提高信息披露质量，严格遵守相关法律法规规定，积极维护公司及广大投资者合法权益，并将持续关注上述事项的进展情况，严格按照有关法律法规要求，及时履行信息披露义务。

　　方正电机官网介绍，公司成立于1995年，2007年12月12日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司系新能源汽车驱动电机、微电机及控制器、汽车控制系统领域领军企业，业务涉及新能源汽车、缝制机械、汽车座椅电机、汽车电子和白色家电等多个领域。

　　财务方面，2023年前三季度，方正电机实现营业收入16.27亿元，同比减少3.41%；归属于上市公司股东的净利润8682.87万元，同比增长1545.84%。二级市场上，1月8日，方正电机低开低走收跌1.72%报6.87元，最新市值34亿元。(中新经纬APP)