V观财报|龙盛世纪经营现金流下降108%被问询

更新时间:2024-04-25 04:52:53作者:橙橘网

V观财报|龙盛世纪经营现金流下降108%被问询


  中新经纬4月24日电 24日,全国股转公司下发对龙盛世纪2023年年报的问询函。

  问询函提到,流动性方面,2021年公司因偿还短期借款、支付采购货款,期末货币资金余额下降至773535.75元。2022年及2023年,公司取得借款收到的现金分别为29990000元、84800000元,偿还债务支付的现金分别为39990000元、64800000元。截至报告期末,公司货币资金余额为25416858.65元,短期借款余额为20000000元。

  报告期内,公司注销全资子公司北京成众莱恩兴业科技有限公司(简称“成众莱恩”)。根据公司2022年年报披露,成众莱恩净资产金额为30000000元,占公司当期期末净资产的29.93%,成众莱恩实现净利润13405993.30元,占公司当期净利润的61.87%。报告期内,公司处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为19702574.86元。

  同时,公司经营活动产生的现金流量净额为-5432512.68元,较去年同期下降108.18%。

  全国股转公司要求:(1)说明近5年公司经营活动产生的现金流量净额波动较大的原因,结合未来经营活动现金流测算、贷款还款期限、新增贷款计划,说明公司是否具备按时偿还银行贷款的能力;(2)结合成众莱恩主营业务、公司经营发展规划,说明注销成众莱恩的原因及合理性,是否存在通过处置子公司获取现金以满足流动性需求的情形,处置重要子公司是否对公司经营情况、未来业务开展情况、可持续经营能力造成重大不利影响,相关风险是否充分披露。

  关于业绩下滑,报告期内,公司实现营业收入386990952.27元,较去年同期下降29.48%,实现净利润10283300.60元,较去年同期下降52.54%,公司销售系统集成设备实现收入自2022年以来呈现下降趋势。截至报告期末,公司合同负债余额为4845503.60元,较期初下降58.24%。2021年至2023年,公司对前五大客户的销售占比分别为74.70%、62.19%、83.03%,客户集中度较高。

  全国股转公司要求:(1)结合系统集成设备、IT基础设施服务主要应用领域、客户需求、在手订单及新签订单情况,说明是否存在主要客户流失情形,业绩下滑趋势是否与同行业可比公司存在较大差异,并结合期后订单获取情况、产品及服务交付情况,说明业绩下滑是否存在改善迹象;(2)说明公司是否存在大客户依赖情形,说明与主要客户是否能保持长久稳定的合作关系,是否存在不能持续合作的风险,结合同行业可比公司情况,说明客户集中度较高是否符合行业特征。

  关于应收账款、存货规模与营业收入匹配性,截至报告期末,公司应收账款期末余额为83597426.36元,较期初增长90.81%,主要系期末存在大额未到回款期的应收账款所致,其中按欠款方归集的期末余额前五名合计余额为83485247.61元,占应收账款期末总余额的比例为99.87%。截至报告期末,公司存货余额为6135978.01元,较期初下降84.24%,其中发出商品期末余额为1630813.63元,较期初余额30437409.40元大幅下降。

  全国股转公司要求:(1)结合公司对主要客户信用政策、订单执行情况,说明期末存在大额未到回款期应收账款的原因,并列示期后回款情况,说明报告期内新增应收账款是否已在期后基本实现回款;(2)结合公司生产经营规模变动、下游客户订单交付周期安排等,说明报告期内发出商品大幅下降的合理性;(3)结合主要订单收入确认、货款结算、存货交付情况,说明应收账款、存货规模变动与营业收入是否匹配,是否存在提前结转成本、确认收入情形。


  来源:全国股转公司网站

  公开资料显示,龙盛世纪主营业务是基于龙盛EAM企业IT资产管理平台,面向大、中规模互联网企业,提供IT基础架构的设计建设交付、IT资产管理、现场运维、设施资源回收等全生命周期IT服务。(中新经纬APP)

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